Financijski izvještaji Izvor Ploče d.o.o. za 2020. i 2021. godinu su preuzeti iz Registra godišnjih financijskih izvještaja (RGFI), aplikacije FINE, gdje je dokumentacija javna i dostupna svim poslovnim subjektima i građanima.
Registar godišnjih financijskih izvještaja (RGFI) je središnji izvor informacija o uspješnosti poslovanja i financijskom položaju pravnih i fizičkh osoba koji su obveznici poreza na dobit. Osim godišnjih financijskih izvještaja, Registar raspolaže i drugom dokumentacijom koju su obveznici predali Registru (Isprava o utvrđivanju godišnjeg financijskog izvještaja, Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka, Mišljenje revizora). Vođenje Registra godišnjih financijskih izvještaja regulirano je Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18).
Grad Ploče je sve do 2020. godine, sigurno zadnjih 20 godina, financijske izvještaje i izvješća o radu za trgovačka društva u vlasništvu Grada Ploča, za pola godine i za cijelu godinu, uredno prezentirao na Gradskom vijeću svim gradskim vijećnicima, da bi očigledno organi upravljanja u drugoj polovici 2020. godine donijeli odluku da na Gradskom vijeću više neće prezentirati financijska izvješća i izvješća o radu trgovačkih društva, zadnje financijsko izvješće Izvor Ploče d.o.o. koje je prezentirano na GV je bilo izvješće za prvu polovicu 2020. godine.
Sama činjenica da je trenutno u tijeku najveća investicija na području Grada Ploča (projekt aglomeracije) vrijednosti više od 200 mil.kn, koje je nositelj Izvor Ploče d.o.o., trebala bi obvezivati na najveću moguću razinu transparentnosti, očigledno tako ne smatraju odgovorne osobe koje predstavljaju organe upravljanja, a neki od njih su i sami nekad bili članovi GV u opoziciji, i inzistirali su na maksimalnoj transparentnosti tada kao gradski vijećnici na koju su imali apsolutno pravo, ali to sada zaboravljaju, uskraćujući oporbenim gradskim vijećnicima ključne informacije (stanje novca na računu Grada, ustanova i trgovačkih društava-cash pool, obveze prema dobavljačima, finacijska izvješća trgovačkih društava, izvješća o izvršenju proračuna tijekom godine) na koje oni imaju pravo sukladno Zakonu i Satutu Grada Ploča. Ovdje bih apelirao na sve gradske vijećnike da dobro prouče koja su njihova prava i obveze (Zakon o lokalnoj i područnoj samoupravi, Statut Grada Ploča), jer njihova odgovornost je jako velika, a ne da budu puki statisti u blaženom neznanju svoje uloge, istovremeno prihvaćajući da neki od njih budu otvoreno omalovažavani od strane izvršnog tijela (gradonačelnika).
Izvor Ploče preoblikovan je iz ustanove u društvo sa ograničenom odgovornošću 18.10.2019., a osnivač i jedini vlasnik mu je Grad Ploče.
JU Izvor je bio jedina ustanova u RH koja se bavila vodoopskrbom i odvodnjom, svi ostali su bili trgovačka društva, i sve gradske vlasti su više od 10 godina uporno izbjegavale obvezu da se Izvor preoblikuju u trgovačko društvo, preoblikovan je tek onog trenutka kad više nije bilo nikakve mogućnosti da se taj rok prolongira, kršeći time Zakon koji je nalagao da Izvor mora biti trgovačko društvo, što je bila i prva preporuka u izvješća revizije BDO Croatia (Jeni Krstičević) 2010. godine, kad je napravljena revizija financijskih izvještaja JU Izvor za tri godine (2007, 2008 i 2009.) po nalogu tadašnjeg gradonačelnika Krešimira Vejića.
Organi upravljanja Izvor Ploče d.o.o. su:
Glavna skupština koju predstavlja gradonačelnik Mišo Krstičević.
Nadzorni odbor kojeg su u 2020. činili Ivo Karamatić (predsjednik), te članovi Aleksandar Ostojić, Nikica Družijanić, Ranko Barbir, Marija Kovač, Irida Oršulić i Baldo Šutić.
Nadzorni odbor kojeg su u 2021. činili Ivo Karamatć (predsjednik), te članovi Aleksandar Ostojić, Nikica Družijanić, Baldo Šutić, Ranko Barbir (do 30.9.2021.), Marija Kovač (do 30.9.2021.), Irida Oršulić (do 30.9.2021.), Zoran Majstrović (od 1.10.2021.), Ante Šendo (od 1.10.2021.) i Branko Jelavić (od 1.10.2021.).
Direktor društva u 2020. i 2021. godini bio je Boris Palac.
Analizirajući Račun dobiti i gubitka za 2020. godinu, utvrđeno je sljedeće:
Ukupni prihodi Izvora Ploče d.o.o. u 2020. su iznosili 9.756.773 kn, a ukupni rashodi su iznosili 10.695.297 kn, dakle ostvaren je gubitak u iznosu od 938.524 kn.
Prihodi od prodaje iznosili su 7.296.003 kn, prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda i usluga 111.590 kn, i ostali poslovni prihodi 2.304.965 kn.
U strukturi ostalih poslovnih prihoda, najznačajniji su prihodi od aktiviranja odgođenih prihoda prema MRS-u br.20 u iznosu od 1.658.378 kn, i prihodi od 445.248 kn koji se odnose na otpis obveze prema Hrvatskim vodama, nadam se da je Izvor dobio suglasnost od Hrvatski voda za otpis obveze u navedenom iznosu jer bi to u suprotnom bila računovodstvena akrobacija koja bi za cilj imala smanjenje gubitka u 2020. godini, bez obzira što je riječ o zastarjeloj obvezi kako oni navode u samom izvješću.
Od ukupnih rashoda najznačajniji su, troškovi osoblja u iznosu od 5.030.437 kn, materijalni troškovi 2.819.464 kn, amortizacija 2.105.731 kn, i ostali troškovi 1.339.425 kn.
U strukturi ostalih troškova najznačajniji troškovi su sljedeći:
- Odvjetničke usluge (odvjetnik I.Korinčić) projekt aglomeracije 645.209 kn
- Naknade UV i Nadzornom odboru 92.859 kn (2019.god.), 30.223 kn (2020.god.)
- Troškovi naknade po ugovorima o djelu 102.241 kn (2019.), 58.149 kn (2020.)
- Naknade po ugovoru o djelu (projekt aglomeracija) 49.706 kn (2019.)
- Troškovi provedbe natječaja javne nabave 134.625 kn
- Božićnica i regres 153.200 kn (2019.), 130.800 kn (2020.)
- Otpis nenaplativih potraživanja 78.678 kn (2019.), 119.365 kn (2020.)
Analizirajući Račun dobiti i gubitka za 2021. godinu, utvrđeno je sljedeće:
Ukupni prihodi Izvora Ploče d.o.o. u 2021. su iznosili 9.813.916 kn, a ukupni rashodi su iznosili 9.871.006 kn, dakle ostvaren je gubitak u iznosu od 57.090 kn.
Prihodi od prodaje iznosili su 7.386.500 kn, i ostali poslovni prihodi su iznosili 2.332.889 kn.
U strukturi ostalih poslovnih prihoda, najznačajniji su prihodi od aktiviranja odgođenih prihoda prema MRS br.20 u iznosu od 1.538.932 kn, donacija Grada Ploča iz naknade za razvoj u iznosu od 100.626 kn, i otpisa zastarjelih obveza u iznosu od 471.056 kn (obveze prema Gradu Ploče, općini Gradac i općini Kula Norinska). Ovdje je Izvor trebao imati suglasnost za otpis obveza od navedenih jedinica lokalne samouprave.
Od ukupnih rashoda najznačajniji su, troškovi osoblja u iznosu od 5.006.083 kn, materijalni troškovi 2.162.827 kn, amortizacija 1.967.956 kn, i ostali troškovi 1.088.641 kn.
U strukturi ostalih troškova najznačajniji troškovi su sljedeći:
- Odvjetničke usluge (projekt aglomeracija) 146. 790 kn
- Božićnica i regres 130. 800 kn
- Naknada za odobrenje kredita 40. 000 kn
- Administrativne takse 75. 546 kn
- Otpis nenaplativih potraživanja 16.405 kn
- Troškovi naknade po ugovorima o djelu 55. 136 kn
Analizirajući bilancu Izvora Ploče d.o.o. za 2020. i 2021. godinu, stanje novca u banci i blagajni na dan 31.12.2020. iznosilo je 1.328.532 kn, a na dan 31.12.2021. iznosilo je u PBZ 1.813.672 kn.
Izvor Ploče d.o.o. je tijekom 2021. godine primio potpora u ukupnom iznosu od 34.431.059 kn po više osnova, a najveći dio se odnosi na realizaciju projekta aglomeracija (EU sredstva, Hrvatske vode, Ministarstvo gospodarstva i zaštite okoliša, Grad Ploče).
Izvor Ploče d.o.o. je tijekom 2021. godine uplatio predujmova za dugotrajnu materijalnu imovinu iznos od 20.307.413 kn (Miab doo u iznosu od 1.814.540 kn, Pomgrad doo u iznosu od 927.583 kn, Kamgrad doo iznos od 17.515.289 kn, te HEP distribucija doo iznos od 50.000 kn, svi predujmovi se odnose na projekt aglomeracije Ploče).
Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2020. godine su iznosile 1.018.902 kn, a na dan 31.12.2021. godine su iznosile 10.482.299 kn.
Izvor Ploče d.o.o. je u 2021. godini otvorio dugoročni kredit za sufinanciranje projekta izgradnje aglomeracije Ploče u PBZ u iznosu od 8.000.000 kn i uz ugovorenu kamatnu stopu od 1,70%, što implicira iznos kamata od 136.000 kn za godinu dana. Kredit će se otplaćivati u tromjesečnim ratama (anuitetima) počevši od 31.3.2024. do 31.12.2037. godine (14 godina) u iznosu od 142.857,14 kn (glavnica) uvećano za iznos kamate. Dakle ukupno će biti 56 rata (anuiteta) otplate navedenog kredita.
Na kraju možemo samo zaključiti da je Izvor Ploče u 2020. i 2021. godini za realizaciju projekta aglomeracije Grada Ploča samo za konzultantsko-odvjetničke usluge odvjetnika Inoslava Korinčića iz Zaprešića izdvojio cca. 800.000 kn, ono što bi svakako bilo interesantno vidjeti je, na koji način je baš izbor pao na tog odvjetnika, da li je proveden postupak javne nabave ili je angažiran po nečijim preporukama, i da li je Izvor Ploče d.o.o. u tom ugovoru zaštitio svoje interese, i još na razne druge usluge ugovora o djelu i provedbe javnih natječaja vanjskim suradnicima cca. 300.000 kn, pa jednostavno ne možete, a da se ne zapitate koliko su sposobni, odnosno nesposobni svi u vertikali upravljanja Izvorom, pa da to nisu mogli napraviti sa djelatnicima koji su zaposleni u Izvoru i za to primaju uredno plaću svaki mjesec. Inače Izvor ima više od 50 zaposlenih.
Za usporedbu Grad Metković čije komunalno poduzeće Metković doo također realizira projekt aglomeracije u vrijednosti većoj od 300 mil.kn, za provedbu javnog natječaja za izbor izvođača radova na aglomeraciji Metković, nije potrošilo ni kune za usluge na koje je Izvor potrošio više od 1.000.000 kn, a ima 32 zaposlena, pa sada građani Grada Ploča neka sami donesu zaključak o sposobnosti, odnosno nesposobnosti onih koji upravljaju Izvorom Ploče d.o.o. i Gradom Ploče kao njegovim vlasnikom, bilo bi vrlo interesantno i poučno vidjeti, da li bi se ovako razbacivali financijskim sredstvima da je u pitanju njihova privatna tvrtka, ja osobno mislim da ne bi.
Mijo Šuman